（試行）

湘政金發(fā)〔2014〕57號

第一章  總  則

第一條  為引導全省小額貸款公司依法經(jīng)營、規(guī)范運作，建立長效監(jiān)管機制，促進全省小額貸款公司健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關于小額貸款公司試點的指導意見》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號)、《湖南省人民政府關于促進小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》(湘政發(fā)〔2013〕7號)、《湖南省小額貸款公司試點實施意見》(湘政辦發(fā)〔2009〕44號)等規(guī)定，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于已經(jīng)湖南省人民政府金融工作辦公室（以下簡稱“省金融辦”）批準設立，并由所屬地工商行政管理部門注冊登記的小額貸款公司。

第三條  分類評級應堅持以下原則：

全面性原則。全面收集小額貸款公司相關信息，整體分析小額貸款公司經(jīng)營及風險狀況。

定量與定性相結(jié)合的原則。綜合定量因素與定性因素對小額貸款公司進行評級。

第四條  省金融辦統(tǒng)一領導全省小額貸款公司的分類評級工作，對全省小額貸款公司的分類評級工作進行最終復核確認并負責發(fā)布評級結(jié)果。

第二章  評級范圍、時間及等級劃分。

第五條  設立滿一個會計年度的小額貸款公司統(tǒng)一納入分類評級范圍，周期為上個會計年度。

第六條  對小額貸款公司的分類評級考核實行計分制。評級采取定量評分和定性分析相結(jié)合、日常監(jiān)管和年終考核相結(jié)合、現(xiàn)場檢查與材料審查相結(jié)合的方式進行。

第七條  評級考核采取小額貸款公司自評、縣市區(qū)監(jiān)管部門初評、市州監(jiān)管部門考評和省金融辦復核的方法實施。每個機構(gòu)初始分值100分，根據(jù)具體考核項目扣減相應分值。考核結(jié)果分A、B、C、D四類：得分90分（含）以上為A級，75—90分（含75分）的為B級，60—75分（含60分）的為C級， 60分以下為D級（不合格級）。

第八條  評級考核項目內(nèi)容包括：公司基礎管理情況、公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況、依法規(guī)范經(jīng)營情況、建立風險防范機制情況、接受監(jiān)管情況。符合加分政策的可另外加分。

第三章  考核程序及主要內(nèi)容

第九條  考核程序：

（一）小額貸款公司開展自評，并及時填報年度分類評級報告書，上報所屬縣市區(qū)監(jiān)管部門。

（二）縣市區(qū)監(jiān)管部門審查小額貸款公司上報的分類評級報告書，計算出初評得分并現(xiàn)場考查，在考核報告審核表上簽字蓋章,及時編制本轄區(qū)分類評級情況報告和小額貸款公司考核評價得分匯總表，以正式文件上報市州監(jiān)管部門。

（三）市州監(jiān)管部門對小額貸款公司分類評級報告書進行全面審核， 并指派2名以上工作人員進行現(xiàn)場核查，計算出考評得分，并在考核報告審核表上簽字蓋章,及時編制本轄區(qū)分類評級情況報告和小額貸款公司考核評價得分匯總表，以正式文件上報省金融辦復核確認并統(tǒng)一發(fā)布。

第十條  小額貸款公司提交的分類評級報告書包括以下材料：

（一）小額貸款公司年度評級審核表；

（二）小額貸款公司設立、變更批準文件的復印件；

（三）小額貸款公司營業(yè)執(zhí)照副本復印件、《工商登記基本情況表》（含變更記錄表）和《注冊資本變更對照表》、組織機構(gòu)代碼證副本復印件以及稅務登記證副本復印件（以上復印件需加蓋公司公章并注明“僅供分類評級使用”字樣，下同）；

（四）具備資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的符合年度審計要求的上一會計年度財務審計報告原件(須逐頁加蓋會計師事務所公章)；

（五）小額貸款公司本年度經(jīng)營情況報告書；

（六）小額貸款公司與當?shù)乇O(jiān)管部門、開戶銀行簽定的三方合作框架協(xié)議復印件；

（七）證明公司經(jīng)營場所的門面全景7寸彩色照片；

（八）監(jiān)管部門要求提交的其他材料。

       第十一條  小額貸款公司本年度經(jīng)營情況報告書包括以下內(nèi)容：

（一）公司概況。內(nèi)容包括公司簡介，組織架構(gòu)、分支機構(gòu)設置及高級管理人員情況，合作的金融機構(gòu)等；

（二）公司治理和內(nèi)部控制制度；

（三）信息披露。包括信息披露情況，風險預警和突發(fā)事件應急處置，接受監(jiān)管部門檢查和整改等情況；

（四）小額貸款公司業(yè)務情況。包括貸款對象，貸款額度，貸款用途，貸款形式，本年累計貸款金額，期末貸款余額，按年計算的貸款最高利率，按年計算的貸款最低利率等情況（具體項目見附表）。

第四章  工作實施

    第十二條  小額貸款公司提交的分類評級材料齊全、內(nèi)容完整的，監(jiān)管部門應當受理。提交的分類評級材料不齊全或者內(nèi)容不完整的，監(jiān)管部門不予受理。

第十三條  對小額貸款公司的分類評級時間為每年2月25日至5月30日。小額貸款公司應在3月20日前，向縣市區(qū)監(jiān)管部門，提交分類評級報告書；縣市區(qū)監(jiān)管部門應在4月15日前向所屬市州監(jiān)管部門提交本縣市區(qū)分類評級情況報告文件；市州監(jiān)管部門應在4月30日前向省金融辦提交本市州分類評級情況報告文件；省金融辦對小額貸款公司的分類評級工作應當在5月30日前結(jié)束。

第五章  評分標準

    第十四條  評級考核項目共分5大項、36小項，大項內(nèi)容包括：公司基礎管理情況（10分）；公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況(20分);依法規(guī)范經(jīng)營情況(40分);建立風險防范機制情況（20分）；接受監(jiān)管情況(10分)，五項總分為100分。另外，符合加分政策的可另外加分,但加分總計不超過6分。

    第十五條  具體扣分項目和評分標準如下：

    （一）公司基礎管理情況 (10分)

    1.經(jīng)營場所達不到正常開展小額貸款業(yè)務經(jīng)營條件的；（1分）

   2.小額貸款公司的營業(yè)場所與營業(yè)執(zhí)照記載不一致的；（1分）

   3.未在營業(yè)場所顯著位置公示小額貸款公司設立批準文件的；（1分）

 4.未在經(jīng)營場所顯著位置懸掛業(yè)務辦理流程、小額貸款業(yè)務所需提供的資料清單的；（1分）

 5.未在經(jīng)營場所醒目位置懸掛省金融辦要求相關承諾內(nèi)容的告示牌的；（1.5分）

6.未在經(jīng)營場所顯著位置公布縣市區(qū)小額貸款公司監(jiān)管部門監(jiān)督電話和當?shù)靥幹梅欠Y舉報電話的；（1.5分）

7.公司各專業(yè)人員配備不齊全的；（1分）

8.擅自變更公司董事長、監(jiān)事長（或監(jiān)事會主席）、總經(jīng)理的。（2分）

（二）公司治理和內(nèi)部控制執(zhí)行情況 (20分)

 1.未建立以股東會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層為主體的組織架構(gòu)，并對各主體之間相互制衡的責、權(quán)、利關系做出制度安排的；（1分）

2.議事規(guī)則不完備，未完整保留相關會議紀要等資料的；（1分）

3.未制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的；（1分）

4.未建立合理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵和約束機制、制定績效評價標準或程序的；（1分）

5.未健全各項管理規(guī)章制度的；（1分）

6.未制定和使用規(guī)范貸款合同的；（1分）

7.財務制度不健全，會計、統(tǒng)計和業(yè)務檔案管理不規(guī)范，未能真實、全面反映企業(yè)經(jīng)營狀況的；（3分）

 8.各個部門和崗位無正式成文的崗位職責說明，職責不清，分工不合理，操作未相互獨立的；（1分）

 9.未制定完整的項目審批流程（1分），無規(guī)范的項目受理、貸前調(diào)查、貸中評審、貸后監(jiān)管、貸款回收等全部業(yè)務環(huán)節(jié)的工作流程、操作標準和運行規(guī)則的（1分）；或已制定但流于形式的（1分/次，共3分）；（5分）

10.未設立專門的風險管理部門的；（2分）

11.未建立有效的應急管理機制、制定應急管理預案（1分）、建立健全重大風險事件報告制度（1分）和信息披露制度的（1分）。（3分）

  （三）經(jīng)營情況（40分）

1.資本收益情況。小額貸款公司資本年收益率（指企業(yè)凈利潤，即稅后利潤與所有者權(quán)益的比率）達到10%以上的不扣分，8—10%（不含10%）扣1分，6—8%（不含8%）扣2分，4—6%（不含6%）扣3分，小于4%的扣5分；（5分）

2.放貸比例情況。小額貸款公司發(fā)放貸款應堅持“小額、分散”的原則。單戶貸款余額100萬元(含)以下的小額貸款占貸款余額的月末平均比例，達到50%(含)以上的不扣分，每降低1個百分點扣0.2分；(4分)

3.資金使用情況。鼓勵小額貸款公司提高資金使用率，月末貸款余額占經(jīng)營資金總額比例的平均值達到80%(含)以上的，不扣分，每下降1個百分點，扣0.4分；(4分)

 4.貸款期限情況。鼓勵小額貸款公司規(guī)定合理的貸款期限，貸款期限在6個月以內(nèi)的貸款占貸款余額的月末平均比例在60%（含）以上的不扣分，每下降1個百分點扣0.2分；(4分)

5.利率執(zhí)行情況。小額貸款公司貸款利率上限為人民銀行公布的同期限同檔次貸款基準利率的4倍,超過利率上限的，每筆扣1分；(4分)

6.按規(guī)定開立和使用賬戶。小額貸款公司應按試點政策規(guī)定開設公司賬戶，賬戶用于發(fā)放及回收貸款與利息、向銀行業(yè)金融機構(gòu)融資。公司賬戶用于發(fā)生其他與公司無關業(yè)務的，每筆扣1分;交易信息摘要不準確、不清楚的，每筆扣0.5分。未經(jīng)允許開設其它賬戶的，扣5分；(5分)

7.禁止開展批準經(jīng)營范圍外業(yè)務。擅自經(jīng)營未經(jīng)批準業(yè)務的，扣5分；(5分)

8.違反試點政策規(guī)定跨區(qū)經(jīng)營的，每筆扣1.5分；（3分）

 9.向公司股東、董事和高級管理人員發(fā)放或變相發(fā)放貸款，每筆扣2分；(4分)

10.小額貸款公司資本金年周轉(zhuǎn)次數(shù)（本年累計貸款額/注冊資本額）達3次（含）以上的不扣分，每降低0.1次，扣0.1分。（2分）

（四）風險防范機制情況（20分）

 1.防止貸款集中度風險。小額貸款公司單戶貸款余額不得超過試點政策規(guī)定上限，發(fā)生超額度貸款的，每筆扣2.5分；(5分)

  2.堅持審慎經(jīng)營，及時準確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并足額計提貸款呆賬準備，貸款損失準備充足率始終不低于100%，每低1個百分點扣1分；(6分)

  3.小額貸款公司應審慎經(jīng)營，嚴格控制信貸風險水平，不良貸款率控制在5%（含）以內(nèi)，每超過1個百分點扣1分；(6分)

 4. 開業(yè)后更換合作銀行的，必須重新簽訂政、銀、企三方合作協(xié)議，并于5個工作日內(nèi)報縣、市級監(jiān)管部門備案。未執(zhí)行規(guī)定的扣3分。（3分）

   （五）接受監(jiān)管情況（10分）

 1.未按時向各級監(jiān)管部門報送各類統(tǒng)計報表，或所報送數(shù)據(jù)和信息未達到真實、準確和完整要求的；（4分）

2.小額貸款公司應在次年的1月末前向縣、市級監(jiān)管部門上報經(jīng)會計師事務所審計的年度報告、小額貸款公司年度總結(jié)、年度財務分析和業(yè)務統(tǒng)計分析（2分），按省金融融辦政策規(guī)定向監(jiān)管部門報審或報備重大事項，主要包括但不限于股權(quán)或高管、營業(yè)場所變更、增資、外源融資等事項（2分）；（共4分）

3.未按規(guī)定落實各級監(jiān)管部門對違規(guī)行為的處理意見的（2分），整改不徹底的（1分）。

第十六條  加分

(一)業(yè)務有創(chuàng)新且實際運用5筆貸款以上，得到縣級以上主管部門或省小額貸款公司協(xié)會認可的（以書面形式為準），每項加1分，最高加3分。

(二)對下崗失業(yè)人員、失地農(nóng)民、大學生、退伍軍人、殘疾人等社會弱勢群體發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款并受到縣級以上人民政府認可的加3分。

（三）小額貸款公司在其它方面受到縣級以上政府或市州以上政府業(yè)務主管部門、省小額貸款公司協(xié)會表彰的（以書面材料為準），每次加1分，最高加3分。

    第十七條  凡是出現(xiàn)下列情形之一的小額貸款公司，分類評級一律實行“一票否決”，直接評定為D級。

(一)從事非法集資活動的；

 (二)吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的；

(三)暴力收貸、金融詐騙等嚴重違法行為經(jīng)司法部門認定屬實的；

(四)公司成立后抽逃資本金的；

(五)使用合規(guī)資金來源以外的其他資金發(fā)放貸款的；

(六)公司在變更名稱、股權(quán)、注冊資本、住所、組織形式、章程、以及發(fā)生分立、合并等方面事項未經(jīng)監(jiān)管部門審批核準或擅自設立分支機構(gòu)的；

(七)存在賬外經(jīng)營和賬外活動行為的；

(八）發(fā)生重大風險事件未按要求及時報告監(jiān)管部門的；

 (九）拒不參加分類評級的；

    (十）拒絕接受監(jiān)管部門日常監(jiān)管的；

(十一）對監(jiān)管部門責令整改的違規(guī)事項拒不改正的；

(十二）監(jiān)管部門規(guī)定的其他情形。

第六章  結(jié)果及運用

 第十八條  評級結(jié)果是衡量小額貸款公司經(jīng)營水平、風險管控能力和經(jīng)濟、社會效益的重要依據(jù)。

第十九條  結(jié)果判定

分類評級A級。表明小額貸款公司經(jīng)營合規(guī)性良好，經(jīng)營發(fā)展穩(wěn)定，經(jīng)濟和社會效益好，風險管理能力強，對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展支持作用大。

分類評級為B級。表明小額貸款公司經(jīng)營合規(guī)性好，法人治理結(jié)構(gòu)較為合理，各類制度完善并得到了較好的執(zhí)行，風險控制能力好，對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展有明顯的支持作用。

分類評級為C級。表明小額貸款公司經(jīng)營合規(guī)性一般，風險控制能力較弱，存在一定的風險。

分類評級為D級。表明小額貸款公司經(jīng)營合規(guī)性差，在經(jīng)營、管理、抑制風險等方面存有嚴重問題，風險極大，面臨淘汰。

第二十條  評級結(jié)果的主要使用用途

1、評級結(jié)果將作為監(jiān)管部門對小額貸款公司實施分類監(jiān)管、重點監(jiān)管的依據(jù)。

2、評級結(jié)果可以作為政府優(yōu)先扶持的參考依據(jù)。

3、評級結(jié)果將作為衡量其所屬縣市區(qū)監(jiān)管部門監(jiān)管能力的重要指標，也作為其所屬縣市區(qū)新增小額貸款公司數(shù)量的綜合考慮因素之一。

4、對評定為A級的小額貸款公司，可優(yōu)先增資擴股，優(yōu)先開展創(chuàng)新業(yè)務試點，優(yōu)先向銀行業(yè)金融機構(gòu)推薦融資等。

5、對評定為B級的小額貸款公司，可增資擴股，向銀行業(yè)金融機構(gòu)推薦融資。

6、對評定為C級的小額貸款公司，市、縣級主管部門應予以監(jiān)管關注，適當提高現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查的頻率和深度，關注其經(jīng)營態(tài)勢變化；對主要負責人進行約談，督促其加大經(jīng)營管理力度和采取有效治理措施，以降低風險。

7、對評定為D級的小額貸款公司，由市州監(jiān)管部門出具分類評級不合格通知書，并予以重點監(jiān)管，責令其限期整改。

第二十一條  評級結(jié)果不得用于商業(yè)目的。

第七章  附  則

第二十二條  本辦法由湖南省人民政府金融工作辦公室負責解釋、修訂，自發(fā)布之日起施行。

附件：《小額貸款公司分類評級報告書》.doc